体量不足23亿!慈善信托该如何“长胖”

来源:青岛资讯网    作者:青岛人    人气:    发布时间:2019-08-13 07:43:45    

回归源头,转型创新,成为信托业的主旋律。除了家族信托,慈善信托也在增长,超过60%的信托公司攫取慈善信托基金。然而,在税收,收费和备案的挑战下,目前的慈善信托财产不到23亿元。

如何成长并成为慈善信托的关键词。受托人告诉《国际金融报》慈善信托融入家庭信托可以帮助家庭股权代际继承的顺利过渡,从而满足股权资产的持久和未分配的客户需求。此外,在短期税收政策难以实施的情况下,促进慈善信托的健康发展需要民政部门,慈善组织,信托公司等各方的共同努力。

两个“宝藏”优势

超过60%的信托公司被抢劫

2016年9月《慈善法》正式实施,2017年10月《慈善信托管理办法》实施,为慈善信托的进一步发展提供法律支持。

信托公司也抓住了这条轨道。根据中华慈善总会发布的《2018年中国慈善信托发展报告》,2018年中国慈善信托新设立的信托财产达11.1亿元,同比增长84.42%;新成立的慈善信托基金79个订单,同比增长75.56%。 2016年至2018年,全国共有42家信托公司设立慈善信托基金,占全国68家信托公司总数的61.8%。目前,已有16个基金会成为慈善信托的受托人或共同受托人。

此外,一些信托公司已表达了建立慈善信托的明确计划。 2019年5月底,光大信托相关负责人披露了慈善信托基金的策略,即计划到2020年底建立至少100家慈善信托基金。

近年来,慈善信托相关业务不断创新。 2018年9月,“白瑞仁爱·黄河爱心基金慈善信托基金”在郑州市民政局落成,中国首个单身自闭症儿童救助慈善信托基金落地。 2019年6月,中信信托在中国测试了第一家慈善先锋信托基金。被称为“国家老人”的孟飞担任信托的受托人,开辟了国内明星慈善事业的新典范。中国信托业协会鼓励信托公司实施扶贫项目,尝试“慈善信托+企业贷款”,“慈善信托+股权投资”,“产业扶贫+精准援助”等创新模式。

信托公司为什么要列出慈善信托?这背后有几个原因:

首先,从需求方面来看,随着富人的成长,慈善事业已成为财富继承的标准。早在2017年,美国创始人何香建宣布成立家庭慈善计划,总额达60亿元人民币,其中包括两部分:市值约40亿元的股权捐赠和现金捐赠2十亿元。《2019中国私人财富报告》数据显示,截至2018年底,中国投资超过1000万元的高净值个人数达到了197万。据估计,到2019年底,资产超过1000万元的高净值个人数量将达到220万人,其中约17万人是具有可投资资产的超高净值个人。超过1亿元人民币。

其次,慈善信托从自身优势的角度出发,具有慈善和信任的双重特征,在托管管理,财产保值和增值,信托交易结构设计等方面具有更多优势。具有信任财产独立性和低运营成本的特点,可以发挥信任制度安排,资产管理和财富管理能力的优势。因为它接受双重备案,风险隔离更强。

信托业内幕人士李琳(化名)向《国际金融报》小编解释说,近年来,高净值客户,特别是家庭客户,已经提高了他们对慈善事业的需求,但缺乏系统性和长期性 - 使用和部署慈善基金的期限计划。慈善信托预计将在严格的法律结构中运营慈善资产,为高净值客户提供全面的财富服务,这是信托公司的重要方向之一。

贝瑞信托博士后研究站研究员方鼎告诉小编《国际金融报》:“慈善信托具有长期稳定性。”具体而言,每个慈善信托基于客户的意愿是佣金文件,并且执行相关的信托文件。即使客户将来缺席,委托文件仍然有效,信托公司仍将严格遵守原慈善信托的委托文件,因此具有长期稳定性。

比较家庭信托和慈善信托,两者都是基于来源的业务。但是,慈善信托的双重备案更具风险隔离。具体而言,首先,家庭信托属于私人信托,慈善信托属于慈善信托。这决定了家庭信托基于家庭成员的利益,而慈善信托和公共利益则更为相关。其次,家庭信托的信托财产是灵活的,也是基于私人利益。慈善信托的信托财产及其收入只能用于公益事业。

一些分析人士指出,在家庭继承过程中,家庭信托收入权仍然基于私人利益。为了争取更多的财富权利,这个家庭的后代是不可避免的罕见。方鼎告诉《国际金融报》,将慈善信托融入家族信托可以作为家庭股权代际继承的平稳过渡,以满足股权资产的长期和未分配的客户需求。

在开展慈善信托业务时,信托公司和慈善组织之间的关系是什么?方鼎看来,慈善组织有很强的资金为企业捐赠者的慈善基金筹集资金,项目实施经验相对丰富;信托公司的优势体现在托管,,运营和慈善财产投资的管理上。双方的互补与合作可以进一步发展慈善事业。

从社会利益的角度来看,慈善信托在利用信托制度方面的优势,有助于长期解决慈善和扶贫等问题,同时防止贫困;在诸如基金会等一些问题曝光后,慈善信托的出现将有助于改善公益事业的发展受到阻碍。

成长和绊脚石

要实施的税收优惠

然而,慈善信托的立法和实践仍然处于起步阶段,受到税收优惠和公共利益发票开放等实际因素的限制。

信托公司没有税收减免资格,不能发放免税证明。设立程序复杂,需要在银监局和民政局备案。

中国慈善资产管理论坛秘书长刘文华曾表示,慈善组织设立单一慈善信托也会考虑财务管理问题,但财务管理的收益都将用于慈善事业。现在的问题是慈善组织利用这个慈善信托来管理他们的财务状况。他们的收入不能免税,他们必须向国家缴纳25%的所得税。

这些真实因素已成为其成长和发展的绊脚石,信托公司的慈善信托业务受到限制。《国际金融报》小编询问中国慈善事业,发现截至2019年8月9日,中国共有慈善信托案件206起,慈善信托资产总规模达到22.82亿元。

李林还表示:“目前,信托公司的慈善信托业务还处于起步阶段,其公益性决定了利润率很小。从信托公司的主观意愿到发行慈善信托,改善的空间还是很大。“公开数据显示,在2017年提交的22个单一慈善信托中,13个未支付,9个同意获得信托报酬。委托报酬为0.2%-0.7%,平均委托报酬为0.3%,与基金会管理相比。费用不超过10%。在这一比例中,慈善信托比基金会的管理费要小得多。

方鼎分析《国际金融报》小编,目前关于慈善信托的法律规定仍不十分明确,操作细节存在争议。在短期税收政策难以实施的情况下,促进慈善信托的健康发展需要民政部门,慈善组织,信托公司等各方的共同努力。

“为了解决税务优惠问题,受托人只能通过慈善组织发放捐款发票。它将出现在信任关系之外并嫁接“捐赠”或“项目执行”。慈善信托的某些制度优势无法得到充分利用。方鼎也指出。

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